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年薪70萬老師靠股息加薪20萬,繳稅比年薪90萬還省數萬!律師揭存股族節稅5要訣

2025-05-26
5,593 人次
年薪70萬老師靠股息加薪20萬,繳稅比年薪90萬還省數萬!律師揭存股族節稅5要訣
恩典法律事務所 蘇家宏律師
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有一位單身安親班老師,年薪70萬,靠存股投資領股利加薪20萬,到了報稅季,繳的稅竟然比年薪90萬的主管還要少?這是怎麼一回事? (編輯推薦:資助孩子買房,又不想國稅局追稅…地政士教1招合法節稅:花30元省下5萬元贈與稅)

因為:

1.小資族股利合併計稅,享 8.5% 抵減稅額(上限8萬元)


以這位安親班老師來說,薪資70萬+股利20萬,總收入90萬,扣除免稅額、標準扣除額與薪資扣除額後,淨所得約為45.4萬元,稅率級距5%,應繳稅額約為22,700元,但股利合併課稅有「8.5%抵減稅額」→ 可抵掉 17,000元(20萬×8.5%),最終只繳5,700元,比同樣5%稅率的主管少繳將近2萬元!

5%所得稅率的小資族,股利合併計稅最划算!

2.如果合併課稅不划算了,股利可以採用分離課稅


當你的所得稅率適用30%、40%的朋友,股利合併課稅的8.5%抵減就不一定比較划算,高所得者可以將股利分開計算,股利以單一稅率28%試算,比較「分離課稅」與合併計稅那一個划算。

3. 購買KY股票或註冊地在海外的基金也能節稅


一般人的海外收入,低於100萬是不用申報的,而就算超過100萬,基本所得額在750萬元以下者,也沒有繳納基本稅額之問題;基本所得額超過750萬元的部分按20%稅率計算基本稅額。

因此當選擇註冊地在海外的基金,其資本利得以及配息收入,或 KY代號的股票(註冊地在海外,只是在台灣上市)所發的股利,在課稅基準上,納入的是海外所得,依照最低稅負制來計算。

4. 不參與除權息,除權息後買回股票


如果是高所得的朋友,如果在上市、上櫃股票除權息之前賣掉股票就不會有股利收入,由於目前不課徵證券交易所得稅,可達到節稅的效果。

特別要注意:
  1. 出售股票的成本:證券交易稅股票0.3%,ETF0.1%、券商手續費,是否划算。
  2. 出售時間與買回時間符合高賣低買,如無法在股票填權息之前買回,反而沒有賺到填權息。

5. 「借券」也能節稅


股票出借若碰到除權息,你收到的不是股利,而是「權益補償」,借券收入則列入租金收入來課稅。

有人說:「賺一塊錢,這一塊錢還要被課稅,但是節一塊錢的稅,這一塊錢就是確確實實的落入口袋」

賺錢是一門技術,節稅是一門藝術

本文授權轉載自「恩典法律事務所 蘇家宏律師」 原文出處/ 買股票竟然能節稅?!存股族節稅關鍵策略

作者簡介:恩典法律事務所,是由一群專業且經驗豐富的律師所組成的中型法律事務所,致力於提供社會大眾最專業、最人性、最具效率,且最貼近客戶需要的法律服務及協助。
#股票債券基金 #股票 #節稅 #理財
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