早安樂活
  • 樂活人物
    • 名人理財心法
    • 精彩第二人生
  • 聰明理財
    • 省錢新知
    • 理財第一步
    • 簡單投資術
    • 退休規劃
  • 補助好康
    • 政府補助資源
    • 樂齡生活好康
  • 樂活影音
    • 樂齡學堂
    • 輕鬆養生
  • 自在老後
    • 安寧善終
    • 人際關係
    • 樂齡健康
  • 樂享生活
    • 法律與生活
    • 開運撇步
    • 旅遊好去處
#熱門搜尋
秋分開運   秋冬換季   補班優惠   MBTI
今日熱門
50後職場換跑道,風光人生變成走鋼索?哈佛教授中年省思:4件事活出餘生新價值
50後職場換跑道,風光人生變成走鋼索?哈佛教授中年省思:4件事活出餘生新價值
健保費每月繳多少?依附眷屬保費怎麼算?2023健保級距、負擔金額表,4招合法省健保費
健保費每月繳多少?依附眷屬保費怎麼算?2023健保級距、負擔金額表,4招合法省健保費
「MBTI」測驗風靡韓國,超神準16種潛藏人格完整解析!測出你的個性優勢是哪一型
「MBTI」測驗風靡韓國,超神準16種潛藏人格完整解析!測出你的個性優勢是哪一型
快來追蹤我們
樂活人物
名人理財心法
精彩第二人生
聰明理財
省錢新知
理財第一步
簡單投資術
退休規劃
補助好康
政府補助資源
樂齡生活好康
樂活影音
樂齡學堂
輕鬆養生
自在老後
安寧善終
人際關係
樂齡健康
樂享生活
法律與生活
開運撇步
旅遊好去處
今日熱門
中秋前夕發錢,最高有4萬元!勞保、國保15筆給付接力入帳,行事曆看哪一天領錢
中秋前夕發錢,最高有4萬元!勞保、國保15筆給付接力入帳,行事曆看哪一天領錢
健保費每月繳多少?依附眷屬保費怎麼算?2023健保級距、負擔金額表,4招合法省健保費
健保費每月繳多少?依附眷屬保費怎麼算?2023健保級距、負擔金額表,4招合法省健保費
「MBTI」測驗風靡韓國,超神準16種潛藏人格完整解析!測出你的個性優勢是哪一型
「MBTI」測驗風靡韓國,超神準16種潛藏人格完整解析!測出你的個性優勢是哪一型
首頁 > 聰明理財 > 理財第一步 > 保險金3330萬元內免稅?天大誤會!這些給付「不得扣除」專家舉例讓你秒懂
聰明理財
> 理財第一步 > 生活保險規劃 > 保險金3330萬元內免稅?天大誤會!這些給付「不得扣除」專家舉例讓你秒懂

保險金3330萬元內免稅?天大誤會!這些給付「不得扣除」專家舉例讓你秒懂

2022-08-17
41,701 人次
保險金3330萬元內免稅?天大誤會!這些給付「不得扣除」專家舉例讓你秒懂
資深保險經紀人 廖嘉紅(R姐)
字級放大

保險金3330萬元免遺產稅?保險稅務最大的誤區



市場上流傳已久「保險金3330萬內免稅」,你以為是免遺產稅嗎?這是大誤會,3330萬其實是《最低稅負條例》中關於《特定保險給付》的免稅額,所以是每年5月申報綜合所得稅時一起申報的。 (編輯推薦:媽媽幫女兒買儲蓄險,保險金留給兒女平分?小心3大漏洞要繳贈與稅、遺產稅!)

保險給付免納所得稅,但須留意最低稅負制



依《所得稅法》第4條,保險給付免納所得稅,所以無論是身故保險金,或是還本型保險給付生存保險金,皆免納所得稅。保險給付雖然免納所得稅,但須注意是否有最低稅負制的問題。

依照所得《基本稅額條例》當「受益人」領取「特定的保險給付」時,必須計入基本所得額計算是否應繳交「最低稅負」的所得稅。 (編輯推薦:仔仔夫妻遭詐3447萬保險金!手法曝光竟是保險經紀人用這藉口私吞現金)

「特定保險給付」需要同時符合以下3原則的保險給付:


  1. 民國 95 年 1 月 1 日以後訂定的保險契約。
  2. 人壽保險及年金保險 (健康險和傷害險除外)。
  3. 受益人與要保人非屬同一人。

同時符合這3要件的保單,「生存給付」全數計入。而「死亡給付」保險金的部分,每一申報戶全年領取的死亡給付」保險金可以扣除 3330萬元後的數額,和海外所得等項,一起納入當年度基本所得額中,計算最低稅負。

這就是市場上流傳已久「保險金3330萬」的真相。

舉例讓你秒懂:



林先生在110年度領取的4筆保險給付,是否要計入個人基本所得額課稅呢?

第1筆、林先生因車禍意外領取之傷害保險給付30萬。

→因為是傷害險理賠,不是人壽保險及年金保險,所以不是「特定保險給付」

第2筆、94年1月1日訂立,要保人和被保險人都是林先生之母,身故受益人為林先生的人壽保險死亡給付300萬元。

→「最低稅負條例」是95年1月1日起實施的,所以94年12月31日以前訂立之人壽保險給付,不屬於應計入個人基本所得額的範圍。

第3筆、95年12月1日訂立,要保人和被保險人都是林先生之母,身故受益人為林先生的人壽保險死亡給付3500萬元。

→第3筆是95年1月1日以後訂立,要保人林母受益人林先生,因受益人與要保人非屬同一人的人壽保險死亡給付,所以死亡理賠3500萬元可以扣除3330萬元免稅額度,餘額170萬元,計入110年度甲君申報戶的基本所得額申報。

第4筆、103年12月1日訂立,要保人為林先生之父滿期金受益人為林先生,6年期的人壽保險,滿期給付600萬元。

→第4筆是95年1月1日以後訂立,要保人林父滿期金受益人林先生,受益人與要保人非屬同一人的人壽保險滿期給付,因為不是死亡給付,林先生領取的滿期保險金600萬元應全數計入基本所得額申報,不得扣除3,330萬元之免稅額度。

漏報「特定保險給付」的罰則:



財政部高雄國稅局表示,個人未將所得基本稅額條例規定之特定保險給付,導致有短漏報基本稅額,將按補徵稅額處3倍以下之罰鍰。

該局提醒民眾,當領取保險給付,確認是否符合《基本稅額條例》的規定。符合規定的「特定保險給付」應計入受益人個人的基本所得額,並與當年度綜合所得淨額合併計算、申報及繳納所得稅,以免因漏報而遭補稅及裁處罰鍰。

保險是很好傳承工具,可將應稅資產轉為免稅資產,並預留稅源,是財富的最佳分配工具之一。只是牽涉的法規繁多且專業,建議諮詢專家避免踩坑,讓財富傳承更順利。

作者簡介:廖嘉紅(R姐),擁有國家級人身及財產雙證照,超過20年保險經紀人經歷。更多精采文章請關注臉書粉絲專頁: R姐的保險理財小宇宙
#生活保險規劃 #保險 #保險金 #繳稅 #報稅 #生活法律 #財產 #免稅額
加入LINE好友 追蹤FB
繼續閱讀下一篇推薦文章
×

聽健康 Podcast

更多收聽平台>
熱門文章
最新文章
1
0056配息金額最新出爐!0056元大高股息「股利發放日&2023配息行事曆」整理
2
健保費每月繳多少?依附眷屬保費怎麼算?2023健保級距、負擔金額表,4招合法省健保費
3
「MBTI」測驗風靡韓國,超神準16種潛藏人格完整解析!測出你的個性優勢是哪一型
4
秋分補財庫大好時機,5生肖帶財旺到明年!7招養生開運法「喝這杯能招財」
5
恢復檢舉違停,紅黃線臨停一樣不能檢舉!目前46項可舉報項目整理:違停剩這幾種
6
屏東爆炸捐款專區啟動,3種方式怎麼捐一次看!多這步可指定捐助警消
+看更多
1.
美元升值、新台幣一路貶破32元!外匯達人教你:抓住美元漲跌「4契機」投資才聰明
2.
「需要」不分世代,該廢的不是博愛座!吳若權:年輕人不是拒絕讓座,而是拒絕被使喚
3.
【發票兌獎】統一發票112年7、8月中獎號碼出爐,領獎時間與兌獎期限一次看
4.
屏東爆炸捐款專區啟動,3種方式怎麼捐一次看!多這步可指定捐助警消
5.
葬禮一定要放佛經?他生前選好〈瀟灑走一回〉當告別式音樂!人生畢典是為好好道別
6.
為錢包瘦身、捨去無謂交際!懂得減少3樣人事物,不用太努力也能累積財富
+看更多
為提供更多優質內容,本網站使用cookies分析技術。若繼續閱覽本網站內容,即表示您同意我們使用 cookies,關於更多cookies資訊請閱讀我們的 隱私權政策內容
接受並關閉視窗
  • 服務時間
  • 週一~週五
  • 8:30~18:00
  • 客戶服務專線
  • 02-2912-8060
  • 關於早安樂活
  • 關於我們
  • 廣告合作
  • 公益合作
  • 採訪通知
  • 隱私權政策
  • 早安樂活相關
  • 早安健康
  • 早安健康嚴選
  • 早安健康雜誌

早安樂活 版權所有 © 2022 早安樂活 All Rights Reserved.版權所有,禁止擅自轉貼節錄

本服務由早安樂活提供。詳細說明