字級放大坐擁台北市精華區透天厝，卻只能靠老人年金過活
一對70、80歲，在台北市擁有一、二、三樓透天厝的侯姓老夫婦。儘管坐擁高價不動產，但很遺憾的是，兩夫妻之前沒有存到多少退休金。所以，兩老現在每月，就是依賴老人年金，以及手中不多的現金老本，過著縮衣節食的生活。
且更麻煩的是：由於透天厝已經非常老舊，要完全配合兩老的退休安養，還必須花點錢，將房子重新整修為更適宜退休居住的處所。但，兩夫妻已經沒有固定現金流了，更何況是「另外掏錢出來裝修老房子」？
老夫妻其實有兩個兒子，但都因為在中、南部工作，沒有同住在一起。而且，由於兩個兒子的工作收入不是很理想，對於兩老的日常生活及老屋裝修的費用，也沒有太多能力可以「提供資助」。
「賣屋變現」可行嗎？不想搬離住了60年的家
事實上，像老夫妻這樣的案例，特別是在大都會「蛋黃區」中非常常見—屋主辛苦打拚了一輩子，好不容易掙得一筆價值可觀的房地產。只是，手中卻沒有其他恆產，可以讓他們過上無虞的退休生活。
雖然兩老能把名下唯一一棟最值錢資產，變現出一大筆退休金，但他們說什麼也不願意搬遷。因為，他們已經在現址，生活了五、六十年，完全不想搬到人生地不熟的地方去住。
「以房養老」換固定現金流？兒子想繼承 憂「贖不回來」
既然賣屋養老走不通，也許很多人，很快就想到：可以把這位於北市「蛋黃區」的房子，拿去「以房養老」。但是，儘管以房養老，可以解決他們「沒有固定現金流」的問題，卻得不到兩個兒子的支持。
理由很簡單，他們還希望能順利繼承這棟透天厝。且原本生活就不是頂好的兩個兒子，未來也不見得有那麼多錢，可以將進行逆向房貸的透天厝「贖回來」。
退休老夫妻能怎麼做？2方案建議
針對這位老夫妻的各項需求，提供以下兩大相對應的解決方案：
1.將三層透天厝做「建物分割」。
一間房子，就是一個「建物權狀」（土地及房屋各一張權狀）。根據目前法規，透天的房子只要符合消防，以及建管的相關規定時，就可以做建物分割。當建物分割之後，透天厝就會變成三間房子，分別擁有獨立的產權、獨立的門牌號碼，以及獨立的建號。如此，屋主就可以單獨地進行買賣及處理。
（1）藉由「建物分割」，其實會對當事人（老夫妻）有兩大優點：其一是一棟房子變成三間房子，老夫妻就可以住在一樓、不用搬離原址，順利解決了他們習慣住在原來生活環境的需求。且由於三間房子，都有獨立的進出口，也不會影響老夫妻平日的生活作息。
2.解決兩夫妻「沒有充足固定現金流（退休金）」的問題。
先把三戶中的一戶（三樓）賣掉，就可以把一部分的錢，將二樓則隔成套房出租，以便讓老夫婦擁有「被動收入」。當然在此同時，也得記得把這筆定期租金收入，成立一個（金錢）信託，才能確保二樓出租收益，都能「專款專用」在兩老身上，細節請見下表。
其次，則是要替沒有多少現金的子女，預先考慮高額遺產稅的問題。以位在台北市精華區的透天厝為例，小孩的遺產稅，有可能會「繳不完」。如果把三樓透天厝「化整為零」，對屋主而言，是有「節稅」機會的。
如何提前規劃為孩子節稅、能省多少？原先自住及出租的房產，該不該先用贈與的方式過戶給子女？繼續看下一頁
